实体能不能活，最后看现金。经营现金流覆盖不了短期债务、自由现金流（经营现金流减资本开支）持续为负，就是断裂前兆。用 Python 把这几个信号一起算，标出断裂风险。

def cashflow_break_risk(cfo, capex, short_debt, cash, cov_thr=1.0):
    fcf = cfo - capex
    cover = cfo / short_debt if short_debt else float('inf')
    alerts = []
    if fcf < 0:
        alerts.append(("自由现金流为负", fcf))
    if cover < cov_thr:
        alerts.append(("经营现金流短债覆盖不足", round(cover, 2)))
    if cash < short_debt:
        alerts.append(("货币资金低于短债", round(cash - short_debt, 2)))
    return alerts

print(cashflow_break_risk(300, 200, 500, 250))


现金流断裂预警把"实体会不会死"量化成三个红灯，自由现金流、短债覆盖、货币资金三者任一爆掉都要拉警报。

你更看重"自由现金流为负"还是"短债覆盖不足"？评论区说。

如果有用，点赞收藏关注，留下审计难题。下期预告：偿债能力综合评分预警（负债率+流动比率+利息保障）。

会计师事务所的一名注册会计师

问题实体能不能活，最后看现金。经营现金流覆盖不了短期债务、自由现金流（经营现金流减资本开支）持续为负，就是断裂前兆。用 Python 把这几个信号一起算，标出断裂风险。

Python 现金流断裂预警：自由现金流与短债覆盖

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现金流断裂预警三信号：自由现金流为负、经营现金流短债覆盖倍数低于1、货币资金低于短债。任一红灯即存断裂风险，量化实体会不会死，优先关注自由现金流持续为负。Python可一次性计算三指标，附示例代码。

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