成品油加油站数字税控加油站智能税控成品油综合监管成品油流通数智化监管平台加油机数据采集加油站涉税与交易即开票三

成品油加油站数字税控综合监管流通数智化监管平台与交易即开票

解决方案三

——聚焦“交易即开票”2026年11月1日全面落地窗口期

——融合物联网采集、AI视频分析、大数据风控与税务乐企平台对接

四、加油机税控数据采集与防作弊智慧监管

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【政策依据】国市监稽发〔2026〕87号

探索研究加油机数据采集及传输技术规范，持续推进加油机防篡改、加油机软件欺骗性使用特征测试技术规范建设。加快推进加油机智慧计量监管，鼓励地方探索加油机智慧计量监管新模式。市场监管、公安部门可将平台数据作为打击违法犯罪行为的证据。

4.1 加油机作弊主要形式与危害

加油机作弊是成品油零售领域的顽疾，严重侵害消费者权益，造成国家税收大量流失，扰乱市场公平竞争秩序。常见作弊手法包括：

• 篡改计控主板程序或更换作弊芯片，人为修改计量系数，使加油机显示数据大于实际出油量；
• 安装遥控或云端作弊装置，通过手机APP或遥控器远程操控计量结果，日常检查时恢复正常；
• 破坏防作弊封印、利用软件后门或调试接口修改参数，逃避计量检定；
• 伪造或屏蔽脉冲信号，使加油机记录数据与实际出油量不符。

4.2 “四道防线”纵深防控体系

参考 “四道防线”经验，构建了从单点核查到关联挖掘的纵深防控体系：

第一道——采集关

通过加油区AI摄像头，自动采集并关联每一台加油数据的车牌信息。物联网智能采集模块在每次枪机动作时，以毫秒级精度记录交易数据（油机号、枪号、油品、加油量、金额），同时AI摄像头持续捕捉车辆核心特征。在顾客扫码支付成功、小票开始打印的同一秒，监管平台上对应的界面几乎实时刷新，一条新的交易记录弹出，并自动与AI识别到的车牌进行关联匹配。

第二道——逻辑关

将加油车辆信息、加油数据与加油站开票信息进行逻辑关联。系统自动比对：同一车牌的加油量与开票金额是否匹配、加油频次是否异常、加油时间与车辆行驶轨迹是否合理，发现逻辑矛盾即自动预警。

第三道——验证关

将加油站开票申请中的车辆信息，与车管部门数据、车船税数据、个税/社保申报数据进行权属查验。验证开票受票企业是否真实存在、车辆是否归属该企业、加油票占比是否异常等。

第四道——分析关

设置风险指标（如同一车牌短时频繁开票、受票企业加油票占比异常等），对异常开票行为进行智能扫描。通过大数据分析模型，实现从“被动核查”到“主动扫雷”的转变，大幅压缩加油站虚开发票的违法空间。

4.3 智慧计量监管应用

• 实时比对校验：将加油机交易数据与进销存、液位仪数据进行交叉比对，发现异常偏差自动预警；
• 软件特征监测：建立加油机软件指纹库，对软件版本、校验码动态监测，识别非法修改；
• 电子封印管理：实现封印远程监控与电子台账，发现异常立即报警并保留证据；
• 检定周期提醒：自动跟踪加油机检定有效期，提前提醒到期检定，避免超期使用；
• 作弊证据固定：对涉嫌作弊的交易记录、设备参数、视频图像进行电子取证，为行政执法与刑事打击提供依据。

五、成品油交易即开票系统对接方案

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【政策依据】国家税务总局2026年第11号公告

成品油零售加油站应当于2026年11月1日前实现“交易即开票”。未在本公告规定的期限内全面实现“交易即开票”的，由税务机关责令改正，并按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定处理。税务机关严厉查处成品油零售加油站使用非本单位收款码收款等各类规避税收监管的行为。

5.1 “交易即开票”核心要义

“交易即开票”是指成品油零售加油站完成销售成品油交易后，按照交易数据通过税务部门乐企平台即时向购买方全量开具全面数字化电子发票。该制度覆盖成品油零售领域所有交易场景：

• 第三方支付平台收款：交易完成后通过乐企平台即时开具发票；
• 互联网平台收款：交易完成后通过乐企平台即时开具发票，互联网平台企业作为直连单位接入乐企平台；
• 加油卡（含实体卡、虚拟卡）收款：通过乐企平台开具发票，购买方可选择充值时开具不征税普通发票，或加油时开具普通发票或增值税专用发票；
• 现金、赊销、对公转账等：根据实际交易数据，通过乐企平台开具发票。

5.2 两种接入方式

（1）乐企自用方式

适合大型连锁、集团化加油站，自有信息系统且具备改造能力。加油站按照税务机关规定的技术标准，对加油机管理系统、零售管理系统、收银系统等进行改造并接入乐企平台，通过自动匹配商品销售信息、资金收取信息等开具发票。

• 系统改造：升级加油站管理系统，实现订单信息、收款信息、发票抬头信息的自动匹配；
• 接口对接：按乐企平台技术标准开发接口，实现发票开具、查询、红冲、作废等功能；
• 数据同步：确保交易数据与发票数据实时同步，做到“一笔交易一张票”；
• 合规监控：建立发票开具监控机制，及时发现并纠正错开、漏开、虚开等问题。

（2）乐企联用方式

适合中小型、民营加油站，不具备自有信息系统改造能力。加油站对接具备开票能力的乐企联用平台，由平台提供开票服务。

• 平台选择：选择资质合规、技术可靠、服务规范的乐企联用平台；
• 数据授权：明确数据授权范围和安全责任，确保交易数据合规传输；
• 服务协议：签订服务协议，约定开票时效、数据质量、费用标准与违约责任；
• 监管配合：配合税务机关和联用平台做好涉税信息报送与风险核查。

5.3 全流程电子化服务闭环

实践表明，“交易即开票”构建了“扫码支付—交易数据自动采集—发票自动开具—实时推送接收”的全流程电子化服务闭环：

• 交易环节：消费者扫码支付完成加油交易；
• 采集环节：系统自动抓取真实交易数据（油品、数量、金额等）；
• 开票环节：乐企平台即时生成数电发票，全程零人工干预；
• 推送环节：发票自动推送至小程序、手机卡包或邮箱，消费者随时下载。

对加油站经营端而言，自动化开票大幅缩减人工开票工作量，降低开票差错率，实现交易数据与开票数据精准匹配，显著简化月底财务对账流程。

5.4 “交易即开票”对接方案

提供“交易即开票”全栈对接服务，覆盖从硬件改造到平台对接的全流程：

1. 现状评估：评估加油站现有信息系统改造能力，确定乐企自用或联用方式。

2. 硬件部署：安装加油机数据采集终端，对接税控接口实现交易数据实时采集。

3. 系统改造：升级加油站零售管理系统、收银系统，实现交易数据自动匹配。

4. 乐企对接：按税务机关技术标准开发接口，完成乐企平台联调测试。

5. 试运行：开展全场景开票测试，确保“一笔交易一张票”准确率达标。

6. 正式上线：2026年11月1日前完成系统上线，实现“交易即开票”全覆盖。

结语：把握窗口期，共建数智化监管新生态

2026年11月1日“交易即开票”全面落地仅余两个月，加油站数智化改造已进入最后冲刺阶段。基于“云-边-端”三级协同架构，提供从加油机数据采集终端部署、液位仪数据采集、AI视频分析到乐企平台对接的全栈解决方案，已在全国多个地市成功落地应用。

面向未来，建议各地在统一规划指导下，按照“标准先行、试点示范、分步推广、持续运营”的节奏推进建设。一方面，抓紧“交易即开票”系统对接，确保11月1日前完成乐企平台接入；另一方面，统筹推进加油机数据采集、液位仪监测、AI视频分析等前端感知能力建设，构建“进-销-存-运-税”全链条闭环监管体系。同时，注重制度、技术、人才、安全四位一体的协同保障，确保成品油流通智慧监管体系建得起、用得好、可持续。

将持续深耕成品油流通智慧监管领域，以技术创新驱动监管升级，以专业服务护航行业转型，助力政府监管更高效、企业经营更合规、消费者权益更有保障，共同推动成品油流通行业高质量发展。