函证是报表审计核心程序，控制表要跟踪"应发/已发/回函/相符/差异"五态，并汇总未回函和差异金额。手工维护 Excel 易漏未回函跟进。用 Python 读函证清单，自动统计各状态和差异总额，输出控制汇总。

items = [
    # 名称, 账面金额, 状态(sent/replied/unreplied), 回函金额
    ("bank_a",   1000000, "replied",   1000000),
    ("bank_b",    500000, "unreplied",      0),
    ("cust_x",   800000, "replied",    780000),
    ("cust_y",   300000, "sent",            0),
    ("supp_z",   200000, "replied",    200000),
]

sent = sum(1 for *_ , s, _ in [(i[0],i[1],i[2],i[3],0) for i in items] if s in ("sent","replied"))
replied = [i for i in items if i[2] == "replied"]
unreplied = [i for i in items if i[2] == "unreplied"]
diffs = [(i[0], i[1] - i[3]) for i in replied if i[1] != i[3]]
diff_sum = sum(d for _, d in diffs)

print("已发:", sent, "未回函:", len(unreplied),
      "差异笔:", len(diffs), "差异额:", diff_sum)


函证控制 = 统计已发/回函/未回函 + 汇总差异额。Python 一行出五态汇总，未回函和差异不再埋没在 Excel 里。

函证未回函时，你的替代测试怎么做到让监管挑不出毛病？是查期后收款还是翻收付款凭证？评论区交流你的打法。

如果这篇对你有启发，欢迎点赞、收藏、关注，并在评论区留下你的审计难题。下期预告：审计 Python 自动化工具箱总览（全部 72 篇脚本目录 + 可直接套用模板）。

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Python 审计函证控制表自动生成与差异追踪

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审计函证自动化控制：Python自动统计已发/回函/未回函五态及差异总额，替代测试覆盖未回函项，银行存款函证须全账户覆盖，确保函证汇总表与原件钩稽一致。

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